הכסף יכול לחכות. כמה דברים לא

אחרי מות בן או בת הזוג מגיעות הרבה החלטות כספיות בבת אחת: קופות, פוליסות, חשבונות בנק, דירה, ולפעמים הצעות "לסדר את הכול" כבר בשבועות הראשונים. רוב ההחלטות האלה יכולות לחכות, ועדיף שיחכו. מעט מאוד דברים באמת רצים על שעון, וכדאי לדעת מה הם.

מה יכול לחכות

החלטות גדולות על הכסף, כמו להעביר תיק לבנק אחר, לקנות דירה, להשקיע סכום שהתקבל או לסגור מוצרים, כמעט אף פעם לא צריכות להתקבל בחודשים הראשונים.

שלב ראשון: מפה אחת של כל מה שיש

לפני כל החלטה צריך לדעת איפה הכסף נמצא. במשפחות רבות רק אחד מבני הזוג ניהל את הכסף, והשני מגלה את התמונה בפעם הראשונה עכשיו. מה כדאי לאסוף:

• חשבונות בנק ותיקי השקעות, בכל הבנקים ובבתי ההשקעות.
• קופות: קרנות פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות, קופות גמל להשקעה, וכספי תיקון 190 אם יש.
• פוליסות: ביטוח חיים, פוליסות חיסכון וביטוחי מנהלים.
• נדל"ן: דירת המגורים ונכסים נוספים, כולל חלקים בנכסים.
• נכסים בחו"ל, ובמיוחד מניות של חברות אמריקאיות, גם כשהן מוחזקות בחשבון בישראל.
• התחייבויות: משכנתאות, הלוואות וערבויות.

מכל קופה ופוליסה כדאי לבקש פירוט כתוב: מה הצבירה, מי רשום כמוטב, ומה הזכויות שעומדות לבן או לבת הזוג.

מה עובר לפי המוטבים, ומה לפי הצוואה

כספים בקופות ובפוליסות משולמים בדרך כלל למוטבים שרשומים בגוף המנהל, ולא לפי הצוואה. כשלא נרשמו מוטבים, הכסף עובר ליורשים, ואז צריך צו ירושה או צו קיום צוואה לפני התשלום.

בישראל אין מס ירושה. המס, כשהוא מגיע, מגיע דרך כללי המוצר, ביום שמוכרים נכס שהתקבל בירושה, או מחוץ לישראל. הרחבנו על כך במיסוי ירושה בישראל.

מה כן רץ על שעון

כספי תיקון 190. כשבן הזוג נפטר לפני גיל 75, הגופים המנהלים מפרסמים לשנת 2026 שהפטור חל כשהמוטבים מושכים בתוך 3 חודשים מהפטירה, ואחרי כן הרווחים ממוסים. זו פרשנות של הגופים ולא ציטוט מהחוק, ולכן כדאי לקבל את עמדת רואה החשבון ואת נוסח הקופה בכתב, מוקדם. למוטב יש גם אפשרות להעביר את הכסף לקופה לקצבה על שמו. כל הפרטים בתיקון 190 וכספי נפטר.

קצבה שכבר התחילה. אם בן הזוג כבר קיבל קצבה, התשובה נמצאת בתנאים שנבחרו כשהיא התחילה: האם הוגדרה תקופה מובטחת, והאם נבחרה קצבה שממשיכה לבן או לבת הזוג. כדאי לבקש מהקופה את טופס הבחירה שנחתם.

נכסים אמריקאיים. מניה של חברה אמריקאית נחשבת בארצות הברית נכס אמריקאי, גם כשהיא מוחזקת בחשבון בישראל. כשנפטר מי שאינו תושב ארצות הברית, ושווי הנכסים האמריקאיים שלו עולה על 60,000 דולר, חלה חובה להגיש דוח עיזבון אמריקאי (Form 706-NA). זו שאלה ליועץ מס שמכיר את הדין האמריקאי, ועדיף לפתוח אותה מוקדם.

הדירה

ביום שיורשים דירה לא משלמים עליה דבר: לא מס שבח ולא מס רכישה. השאלה מגיעה ביום שמוכרים, והתשובה תלויה בעיקר במה שהיה נכון אצל מי שהוריש. בן הזוג של המוריש הוא אחד מהיורשים שיכולים ליהנות מהפטור לדירה שהתקבלה בירושה, כשהתנאים מתקיימים. לפני כל החלטה למכור, כדאי לקרוא את מיסוי מקרקעין בירושה ולעבור על השאלות עם עורך דין או רואה חשבון.

אחרי שהתמונה ברורה

רק כשהמפה מלאה, ברור מה עבר למי ומה המס בכל מקום, אפשר לשאול את השאלות שבאמת קובעות את השנים הבאות: מאיפה תגיע ההכנסה החודשית, כמה כסף צריך להיות נזיל, מי ינהל את התיק מעכשיו, ומה עובר בהמשך לילדים.

זו העבודה שאנחנו עושים בניהול עושר למשפחות, ובתיאום עם רואה החשבון ועורך הדין של המשפחה. מי שהתמונה אצלו רחבה יותר, עם כמה דורות ונכסים מסוגים שונים, ימצא את אופן העבודה בפמילי אופיס.

שאלות נפוצות

המידע בעמוד כללי, נכון למועד הכתיבה, ואינו ייעוץ השקעות, שיווק השקעות או ייעוץ משפטי. הנוסח המחייב הוא זה שבחוק ובמסמכי המוצר. לפני כל החלטה כדאי לבדוק את הנתונים האישיים שלכם. אופן התגמול שלנו מפורט בגילוי הנאות.